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總承包方接了一個項目，我們屬于勞務(wù)分包。工人工資由總包方代發(fā)，分包方提供發(fā)票給總包方。對于分包方，總包代發(fā)工資的分錄怎么寫？
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借工程施工工資，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資，貸應收賬款。出一個委托書。
2024 12/27 16:04
84785026 
2024 12/27 16:08
后面的金額就是開票金額，和工程施工工資金額相同，分包方工人申報工資，是嗎？
郭老師 
2024 12/27 16:11
你好，你們的工資和收入一樣嗎？
郭老師
2024 12/27 16:11
需要申報個稅的，按照工資簽訂的勞動合同
84785026
2024 12/27 16:16
例：總包根據(jù)分包提供的工資表，代發(fā)工資50萬，分包提供50萬的發(fā)票。分包方的勞務(wù)成本38萬，那么以上分錄中，“工程施工工資”也為38萬，是嗎？
郭老師
2024 12/27 16:21
是的，對的，是這么做的。
84785026
2024 12/27 16:24
2個分錄中“應付職工薪酬”差值12萬，放入什么科目？
郭老師
2024 12/27 16:26
你這個12萬會收回來吧？如果是你這個工資做38，支付的時候做38，剩下的做其他應收款收回來再充這個其他應收款就行。
84785026
2024 12/27 16:29
分包開票50萬，總包代發(fā)工資50萬（直接發(fā)到農(nóng)民工卡上）。這樣的業(yè)務(wù)應該怎么操作？
郭老師
2024 12/27 16:29
借應收賬款，50貸主營業(yè)務(wù)收入應交稅費，
借工程主營業(yè)務(wù)成本50
貸應付職工薪酬借應付職工薪酬
貸應收賬款50。
84785026
2024 12/27 16:35
那這個完全是虧損了，乙方不掙錢，還貼稅。分包方的這種操作模式是不是錯了？
郭老師
2024 12/27 16:54
是的，不對
有風險的
84785026
2024 12/27 16:55
應該怎么做？
郭老師
2024 12/27 16:57
照你實際業(yè)務(wù)來，
就說你的收入成本分別是多少，然后轉(zhuǎn)錢的時候怎么轉(zhuǎn)？按照你上面的一個是50：
一個是38。
那12萬他轉(zhuǎn)給了個人。個人是不是應該退給你呀？他工資不是這些呀，他不該退給你嗎？
然后你也不回復。
郭老師
2024 12/27 16:57
你這個12萬會收回來吧？如果是你這個工資做38，支付的時候做38，剩下的做其他應收款收回來再充這個其他應收款就行。
2024-12-27 16:26
你看這個
回復
84785026
2024 12/27 17:01
非常感謝！
郭老師
2024 12/27 17:03
不用客氣
工作愉快
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