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問(wèn)題已解決
老師：我司是小規(guī)模企業(yè)，我們12月快遞費(fèi)6萬(wàn)元，發(fā)票要在1月才能開(kāi)給我們，那我這個(gè)費(fèi)用能做到12月嗎？還是必須要等發(fā)票到了，入到1月費(fèi)的費(fèi)用中呢？謝謝
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這筆快遞費(fèi)可計(jì)入 12 月費(fèi)用，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制。12 月先暫估入賬，借：管理費(fèi)用 - 快遞費(fèi) 60000，貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 60000；1 月收到發(fā)票，先沖銷(xiāo)暫估分錄（金額用紅字），再按發(fā)票金額重新入賬。企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，該費(fèi)用可在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，小規(guī)模企業(yè)此操作不影響增值稅（快遞費(fèi)一般不涉及進(jìn)項(xiàng)抵扣）
2024 12/31 20:43
84785000 
2024 12/31 20:56
好的，老師！這樣入賬，在企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，就不用調(diào)增再交企業(yè)所得稅了吧？
羊小羊老師 
2024 12/31 20:58
是的，匯算清繳前收回發(fā)票
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