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老師，年末用結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)三級科目嗎？分錄也麻煩您幫忙整理一下
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你好，是一般納稅人的是嗎？
01/02 10:16
84784961 
01/02 10:16
是的，一般人
郭老師 
01/02 10:19
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
郭老師
01/02 10:19
那你還有哪些其他的明細(xì)科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784961
01/02 10:20
待認(rèn)證的也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
郭老師
01/02 10:21
待認(rèn)證的不需要待認(rèn)證是二級科目，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
01/02 10:37
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，用和銷項(xiàng)稅額對沖結(jié)轉(zhuǎn)為零嗎
郭老師
01/02 10:40
對的是的，他兩個不是直接對沖，是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出。未交增值稅金額都是它們的發(fā)生額或是余額。
84784961
01/02 10:45
是把銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額做這兩筆嗎
郭老師
01/02 10:46
對的是的，是這么做的。
84784961
01/02 10:49
銷項(xiàng)稅額為零，進(jìn)項(xiàng)稅額的余額就是本年實(shí)際繳的增值稅
郭老師
01/02 10:51
你好，不對
應(yīng)該是還沒有看懂，
如果是1000銷項(xiàng)是800。我給你寫一個賬務(wù)處理，你看一下
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)800
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅800
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1000
郭老師
01/02 10:51
具體的哪一個看不懂，你可以說一下。
84784961
01/02 10:57
這不是太理解，我現(xiàn)在賬面上
郭老師
01/02 10:57
你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額是1000，余額也是1000。
郭老師
01/02 10:57
月末結(jié)轉(zhuǎn)，把它都結(jié)轉(zhuǎn)了，不管你的進(jìn)項(xiàng)是多少。
84784961
01/02 11:00
我現(xiàn)在做年末應(yīng)交稅費(fèi)三級科目，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額3萬，這筆分錄怎么做
郭老師
01/02 11:11
你好，借方有余額表示留底不用做其他的了
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