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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司送給客戶一臺(tái)智能手表，，我應(yīng)該怎么記賬，是記在業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎，有沒(méi)有個(gè)人所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是的，是記在業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按偶然所得交個(gè)稅20%
01/02 11:07
84784990 
01/02 11:17
老師，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么計(jì)，手表的專票不含稅價(jià)是1700，進(jìn)項(xiàng)稅額是221
家權(quán)老師 
01/02 11:19
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
84784990
01/02 11:31
老師，這個(gè)手表買來(lái)就直接送了，沒(méi)有差價(jià)，你看我畫框里面分錄做的對(duì)不對(duì)
家權(quán)老師
01/02 11:34
那個(gè)個(gè)人所得稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。不能稅前扣除
84784990
01/02 11:46
老師，這個(gè)手表也不是我們公司生產(chǎn)的商品，就單純買了送給客戶的禮品，為啥要視同銷售確認(rèn)增值稅呢，就算進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，為啥不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢
家權(quán)老師
01/02 11:48
贈(zèng)送的行為就是視同銷售的哈
84784990
01/02 12:07
老師，這個(gè)意思是不是就像把手表買了收到的錢給人發(fā)了工資的意思
84784990
01/02 12:36
老師，我感覺(jué)視同銷售應(yīng)該是指公司日常銷售的一些貨物，感覺(jué)就買的禮品手表應(yīng)該不算視同銷售
家權(quán)老師
01/02 14:20
贈(zèng)送的行為，在增值稅就要視同銷售的哈，不是你感覺(jué)
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