老師麻煩講解下這道題解析吧
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
銷(xiāo)售白酒收取的包裝物押金,在收到時(shí)并入當(dāng)期銷(xiāo)售額中計(jì)征增值稅;啤酒包裝物押金,收取時(shí)不并入,逾期時(shí)才并入銷(xiāo)售額中計(jì)征增值稅。
當(dāng)月沒(méi)收上期銷(xiāo)售的紅酒包裝物押金,因?yàn)槭杖r(shí)已經(jīng)計(jì)征增值稅了,所以沒(méi)收時(shí)不再計(jì)算繳納增值稅。
應(yīng)繳納的增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
以上是解題思路。
祝您學(xué)習(xí)愉快!