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問題已解決
老師，你好，框中分錄和公式看不明白，是說折舊還需要集體遞延所得稅負(fù)債么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
補(bǔ)提折舊減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值20，所以沖減遞延所得稅負(fù)債20×25%。
計(jì)算的是A公司確認(rèn)B公司的凈利潤，所以要將評(píng)估增值考慮進(jìn)入，即①中確認(rèn)了借方管理費(fèi)用，會(huì)減少凈利潤20，確認(rèn)了貸方所得稅費(fèi)用5，會(huì)增加凈利潤5。所以實(shí)現(xiàn)的凈利潤份額=(865一20+5）×80%=680（萬元）。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/21 16:04
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