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國際稅收 虧損抵免，1.如境內(nèi)贏利100萬，境外虧損 -120萬，那境內(nèi)100萬所得要交？真虧損20萬可結(jié)轉(zhuǎn)以后5個(gè)年度彌補(bǔ)境內(nèi)虧損？還是5個(gè)年度內(nèi)抵境外虧損？非實(shí)際-100虧可無限期彌補(bǔ)境外虧損對(duì)嗎？2.境內(nèi)所得100萬，境外-50，境內(nèi)外按100萬基數(shù)交稅是嗎？
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答1751個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.如境內(nèi)贏利100萬，境外虧損 -120萬，那境內(nèi)100萬所得要交？
回復(fù)：境內(nèi)應(yīng)納稅所得額按照100萬元計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
真虧損20萬可結(jié)轉(zhuǎn)以后5個(gè)年度彌補(bǔ)境內(nèi)虧損？還是5個(gè)年度內(nèi)抵境外虧損？非實(shí)際-100虧可無限期彌補(bǔ)境外虧損對(duì)嗎？
回復(fù)：境外的虧損不能用境內(nèi)的盈利彌補(bǔ)。
境外的非實(shí)際虧損100萬元，可以無限期用境外的所得來彌補(bǔ)，也是不能用境內(nèi)的盈利彌補(bǔ)的。
2.境內(nèi)所得100萬，境外-50，境內(nèi)外按100萬基數(shù)交稅是嗎？
回復(fù)：不是的，按照100萬元來計(jì)算我國的企業(yè)所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/02 10:02
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