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問題已解決
老師您好，如圖片例題，永久性差異導致的日后調(diào)整事項，為什么不調(diào)整報告年度應納所得稅？這個事項應該影響了報告年度的應納稅所得額呀。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
永久性差異，會計上確認的損益，稅法當期不認可因此不影響應納稅所得額，因此無需調(diào)整應交所得稅
祝您學習愉快！
10/30 12:20
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請問因資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項影響所得稅調(diào)整額是否都需調(diào)整報告年度所得稅費用，但在匯算清繳前的非暫時性差異通過調(diào)整報告年度的應納稅所得額；在匯算清繳后發(fā)生的非暫時性差異則調(diào)整當年的應納稅所得額呢？
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D，不是說調(diào)整事項涉及的現(xiàn)金收支嗎，調(diào)整事項不應該是資產(chǎn)負債表日之前發(fā)生的嗎，那不是應該調(diào)整報告年度嗎？那個解析為什么說是日后事項呢？
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在匯算清繳之前或之后發(fā)生的資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項涉及損益調(diào)整事項的，都應調(diào)整報告當年的所得稅費用，但發(fā)生在匯算清繳前的應調(diào)整報告年度應納稅所得額和“應交所得稅”；發(fā)生在匯算清繳后的應調(diào)整本年的應納稅所得額和“遞延所得稅”。
這樣理解正確嗎？
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發(fā)生報告年度銷售退回是否屬于日后調(diào)整事項？為什么呢
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資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項中涉及損益，為什么通過"以前年度損益調(diào)整"，明明這個事項發(fā)生在報告年度
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查看更多- ●漓江公司對期末結存存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計量。2017至2021年，有關甲產(chǎn)品期末計量的資料及相應的會計處理如下: (1) 2017年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為200萬，可變現(xiàn)凈值是160萬,“存貨跌價準備”科目期初無余額。 (2) 2018年度，在轉出甲產(chǎn)品時，相應的結轉存貨結轉準備20萬元。2018年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為350萬，可變現(xiàn)凈值是260萬。 12小時前
- 是這樣老師，2020年11月底的時候，公司買了一臺汽車。當時就是稅法上有規(guī)定，說可以一次性進入成本費用，沖減當期的所得稅。當時我的會計，就給他處理了，就是直接進入這個主營業(yè)務成本了，把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個問題了，因為也想去做一個納稅調(diào)整。另外呢，在當年年報我看當時也交的有稅，這東西怎么來做納稅調(diào)整，把它調(diào)對。另外就是進行納稅調(diào)整以后，對當年那個稅收有沒有影響，或者是還要怎么？當時是說，說購入的固定資產(chǎn)不超過500萬的，就是不含房屋和建筑物，就是這類的固定資產(chǎn)可以一次性計入成本費用，也不需要分年度計提折舊，就是分期分年度計提折舊，所以當時我就把這個政策理解有誤 15小時前
- 醫(yī)院購買醫(yī)療設備，供應商全款發(fā)票已開具，但是設備還沒有收到貨，預付了部分款項，差額應該怎么做賬？ 昨天
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認收入？ 16天前
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