免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

1和2是永久性差異

3.期末交易性金融資產賬面價值230，計稅基礎200，產生應納稅暫時性差異30
4.2022年初（2021年末）賬面價值=200-200*4/10=120，計稅基礎=200-200/5=160，產生可抵扣暫時性差異40

2022年末賬面價值=200-200*4/10-200*3/10=60，計稅基礎=200-200/5*2=120，產生可抵扣暫時性差異60

本期新增可抵扣暫時性差異20

5.無形資產賬面價值=300-300/5*6/12=270，計稅基礎=270*（1+100%）=540，產生可抵扣暫時性差異，不確認遞延所得稅影響

對應納稅所得額調減300/5*6/12*100%

6.年末預計負債賬面價值=5+3-2.5=5.5，計稅基礎=0，可抵扣暫時性差異5.5，本期新增可抵扣0.5

祝您學習愉快！