免費問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

您可以參照下面的分錄自己動手做一做

1、結(jié)轉(zhuǎn)時

借：主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

資產(chǎn)處置損益

營業(yè)外收入

貸：本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

營業(yè)外支出

所得稅費用等

2、計提

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時

借：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤（或相反分錄）

祝您學(xué)習(xí)愉快！