免費問答

1. 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，經(jīng)營范圍主要包括S材料、P材料以及A產(chǎn)品。甲公司原材料采用實際成本核算，發(fā)出時采用先進先出法計價。2022年3月初，甲公司S材料結(jié)存300千克，成本為6000元; P材料結(jié)存250千克，單價為300元千克。當(dāng)月發(fā)生有關(guān)交易或事項如下: (1) 2日，購人一批S材料3 100千克，材料已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為75000元，增值稅額為9750元。材料采購過程中發(fā)生合理損耗100千克，另發(fā)生入庫后的倉儲費用2600元。 (2) 14日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用S材料1 000千克用于A產(chǎn)品生產(chǎn); 18日，生產(chǎn)車間物料消耗領(lǐng)用S材料300千克; 20日，為銷售機構(gòu)領(lǐng)用S材料600千克。 (3) 25日，甲公司進行存貨盤點時發(fā)現(xiàn)，P材料毀損100千克，其中60千克毀損材料因庫管員管理不善導(dǎo)致，對應(yīng)的增值稅額為2340元;其中40千克毀