免費(fèi)問(wèn)答

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

2023年發(fā)現(xiàn)2021年少計(jì)入成本20萬(wàn)，原本2021年盈利10萬(wàn)，交了所得稅2.5萬(wàn)，經(jīng)過(guò)調(diào)整2021年虧損10萬(wàn)，2022年盈利15萬(wàn)，2023年盈利38萬(wàn)，那這調(diào)整完虧損10萬(wàn)是彌補(bǔ)22年盈利，還是彌補(bǔ)2023年盈利？

答復(fù)：是22年度日后期間發(fā)現(xiàn)的21年度差錯(cuò)嗎？如果是，應(yīng)該作為22年度日后調(diào)整事項(xiàng)處理。即補(bǔ)確認(rèn)以前年度成本，并沖減應(yīng)交所得稅。

計(jì)算22年度應(yīng)交所得稅時(shí)，先彌補(bǔ)之前年度的虧損。

 2021年多交2.5萬(wàn)彌補(bǔ)2022年調(diào)整完之后所得稅嗎？

答復(fù)：更正時(shí)，補(bǔ)確認(rèn)21年度的成本，并沖減21年度的應(yīng)交所得稅

如果涉及沒(méi)有彌補(bǔ)完的可以彌補(bǔ)2023年嗎還是退稅？

答復(fù)：可以的，如果以前年度存在尚未彌補(bǔ)完的虧損，在計(jì)算23年應(yīng)交所得稅時(shí)，先彌補(bǔ)虧損，再計(jì)算所得稅。

祝您學(xué)習(xí)愉快！