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若將自產(chǎn)貨物贈(zèng)送客戶宣傳（成本80萬，不含稅售價(jià)100萬）。在填報(bào)匯算清繳時(shí)，A105010：視同銷售收入納稅調(diào)增100萬，視同銷售成本納稅調(diào)減80萬，A105000扣除類項(xiàng)目其他納稅調(diào)減20（100*1.13-80-100*0.13）。那如果是將自產(chǎn)貨物用作集體福利，影響哪些申報(bào)表，以及具體怎么納稅處理？是否會(huì)影響工資的那張附表？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
自產(chǎn)的貨物用于集體福利，會(huì)計(jì)上和企業(yè)所得稅上的處理都是一樣的，會(huì)計(jì)上也是確認(rèn)收入和成本，所以不影響企業(yè)所得稅中的視同銷售收入和成本表
其在記賬的時(shí)候：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：主營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
其在匯算的時(shí)候會(huì)影響納稅調(diào)整表中的工資，要將這一部分填入工資中
祝您學(xué)習(xí)愉快！08/05 09:55
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