免費(fèi)問答

某市空調(diào)廠為增值稅一般納稅人，2023年11月銷售空調(diào)，向某代理商銷售1800臺，由于量大，給對方5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額2000元/臺，且在備注欄注明了折扣額；向某商場銷售100臺，不含稅單價(jià)2200元/臺，同時(shí)，將本廠自產(chǎn)的遙控器110個(gè)作為贈(zèng)品贈(zèng)送給該商場，遙控器成本為20元/個(gè)，同類不含稅售價(jià)30元/個(gè)。當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票注明的稅款為10萬元（已申報(bào)抵扣），該空調(diào)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅（　）元。 贈(zèng)送的遙控器不是應(yīng)該按照電視機(jī)的銷售價(jià)格，然后按照電視機(jī)和遙控器的公允價(jià)分?jǐn)傆?jì)算的嗎？ 為什么遙控器視同銷售單獨(dú)按照遙的市場價(jià)核算增值稅呢？ 什么情況下買一贈(zèng)一，是按照公允價(jià)分?jǐn)傆?jì)算銷售額？ 是所得稅？