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問(wèn)題已解決
老師:23年計(jì)提收入稅按6%,24年開(kāi)發(fā)票稅按13%，那24年開(kāi)發(fā)票后，賬務(wù)處理怎么做
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2059個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
2024年開(kāi)發(fā)票時(shí)，如果適用稅率是13%，那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，需要將應(yīng)收賬款或銀行存款等增加，同時(shí)確認(rèn)收入和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
具體的賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)收賬款等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2024年開(kāi)發(fā)票時(shí)，如果適用稅率是13%，那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，需要將應(yīng)收賬款或銀行存款等增加，同時(shí)確認(rèn)收入和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
具體的賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)收賬款等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)，如果2023年已經(jīng)按照6%的稅率計(jì)提了收入稅，那么在2024年實(shí)際開(kāi)票時(shí)，需要調(diào)整之前計(jì)提的稅金，將差額部分調(diào)整至票據(jù)金額。
有關(guān)實(shí)務(wù)工作中的問(wèn)題，您可以到財(cái)稅問(wèn)答提問(wèn)：http://galtzs.cn/ask/hangjia
因?yàn)槔蠋熤饕?fù)責(zé)應(yīng)試考試，沒(méi)有相關(guān)的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，在這方面也不是特別專業(yè)的，您可以試著到實(shí)務(wù)免費(fèi)答疑板進(jìn)行提問(wèn)看看。感謝您的理解。
祝您學(xué)習(xí)愉快！09/12 15:53
張老師 
09/12 15:53
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
2024年開(kāi)發(fā)票時(shí)，如果適用稅率是13%，那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，需要將應(yīng)收賬款或銀行存款等增加，同時(shí)確認(rèn)收入和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
具體的賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)收賬款等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2024年開(kāi)發(fā)票時(shí)，如果適用稅率是13%，那么在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，需要將應(yīng)收賬款或銀行存款等增加，同時(shí)確認(rèn)收入和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
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借：應(yīng)收賬款等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)，如果2023年已經(jīng)按照6%的稅率計(jì)提了收入稅，那么在2024年實(shí)際開(kāi)票時(shí)，需要調(diào)整之前計(jì)提的稅金，將差額部分調(diào)整至票據(jù)金額。
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