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問題已解決
老師，應(yīng)收退貨成本影響遞延所得稅嗎？可以舉個具體的例子嗎？謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，應(yīng)收退貨成本可能會影響遞延所得稅。當企業(yè)確認應(yīng)收退貨成本時，它意味著企業(yè)預(yù)期未來將收到客戶退回的產(chǎn)品，并且需要承擔相應(yīng)的成本。在稅法上，企業(yè)通常不能立即將這些預(yù)計的退貨成本作為稅前扣除，因此它們的計稅基礎(chǔ)可能高于其賬面價值，從而產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。
比如銷售一批商品，售價是2000萬元，成本是1500萬元，約定出現(xiàn)質(zhì)量問題可以退貨，預(yù)計退貨率是10%，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本時需要將1500*10%部分確認為應(yīng)收退貨成本，應(yīng)收退貨成本的計稅基礎(chǔ)是0，賬面價值是150，屬于資產(chǎn)類科目，資產(chǎn)的賬面大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異150，確認遞延所得稅負債150*25%。
祝您學習愉快！
是的，應(yīng)收退貨成本可能會影響遞延所得稅。當企業(yè)確認應(yīng)收退貨成本時，它意味著企業(yè)預(yù)期未來將收到客戶退回的產(chǎn)品，并且需要承擔相應(yīng)的成本。在稅法上，企業(yè)通常不能立即將這些預(yù)計的退貨成本作為稅前扣除，因此它們的計稅基礎(chǔ)可能高于其賬面價值，從而產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。
比如銷售一批商品，售價是2000萬元，成本是1500萬元，約定出現(xiàn)質(zhì)量問題可以退貨，預(yù)計退貨率是10%，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本時需要將1500*10%部分確認為應(yīng)收退貨成本，應(yīng)收退貨成本的計稅基礎(chǔ)是0，賬面價值是150，屬于資產(chǎn)類科目，資產(chǎn)的賬面大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異150，確認遞延所得稅負債150*25%。
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09/17 14:13
張老師 
09/17 14:13
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，應(yīng)收退貨成本可能會影響遞延所得稅。當企業(yè)確認應(yīng)收退貨成本時，它意味著企業(yè)預(yù)期未來將收到客戶退回的產(chǎn)品，并且需要承擔相應(yīng)的成本。在稅法上，企業(yè)通常不能立即將這些預(yù)計的退貨成本作為稅前扣除，因此它們的計稅基礎(chǔ)可能高于其賬面價值，從而產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。
比如銷售一批商品，售價是2000萬元，成本是1500萬元，約定出現(xiàn)質(zhì)量問題可以退貨，預(yù)計退貨率是10%，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本時需要將1500*10%部分確認為應(yīng)收退貨成本，應(yīng)收退貨成本的計稅基礎(chǔ)是0，賬面價值是150，屬于資產(chǎn)類科目，資產(chǎn)的賬面大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異150，確認遞延所得稅負債150*25%。
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是的，應(yīng)收退貨成本可能會影響遞延所得稅。當企業(yè)確認應(yīng)收退貨成本時，它意味著企業(yè)預(yù)期未來將收到客戶退回的產(chǎn)品，并且需要承擔相應(yīng)的成本。在稅法上，企業(yè)通常不能立即將這些預(yù)計的退貨成本作為稅前扣除，因此它們的計稅基礎(chǔ)可能高于其賬面價值，從而產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。
比如銷售一批商品，售價是2000萬元，成本是1500萬元，約定出現(xiàn)質(zhì)量問題可以退貨，預(yù)計退貨率是10%，那么結(jié)轉(zhuǎn)成本時需要將1500*10%部分確認為應(yīng)收退貨成本，應(yīng)收退貨成本的計稅基礎(chǔ)是0，賬面價值是150，屬于資產(chǎn)類科目，資產(chǎn)的賬面大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異150，確認遞延所得稅負債150*25%。
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