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問題已解決
所得稅費(fèi)用該怎么計(jì)算
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
已解答10094個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
麻煩看一下您對這道題的解答，這道題目您具體哪一個(gè)小問不太清楚呢？老師針對該小問給您具體的回復(fù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！10/16 12:50
m768378188 
10/16 18:07
就是1.3.4.5。7應(yīng)該怎么算可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異啊
秦老師 
10/17 09:19
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
比如第一個(gè)，會計(jì)的折舊是560，稅法的折舊是720，稅法多計(jì)提了，導(dǎo)致計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面價(jià)值，產(chǎn)生的就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，差額就是720-560
稅法不認(rèn)可公允價(jià)值變動，所以交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動300，本身就是稅會差異，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
其他幾個(gè)也是這個(gè)道理，咱們按照這個(gè)去判斷一下
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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