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所得稅費用怎么計算出來的？ 遞延所得稅資產和負債怎么計算出來的？
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稍等同學，編輯下答案
2023 12/30 22:46
84784957 
2023 12/30 22:53
好的老師
橙子 
2023 12/30 22:54
所得稅的計算是遵循當期一條線，遞延一條線，分析每一筆業(yè)務。罰款支出調增當期所得稅3萬，永久性差異不產生遞延；招待費扣除限額5萬，調增當期所得稅5萬，也是永久性差異；國債利息免稅調減當期所得稅3萬，永久性；計提跌價準備稅法只能在實際發(fā)生時扣除，調增當期所得稅20，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債20*25%
橙子
2023 12/30 22:55
不好意思還沒編輯完，誤發(fā)出去了，重新編輯下
84784957
2023 12/30 22:56
好的老師
橙子
2023 12/30 23:00
所得稅的計算是遵循當期一條線，遞延一條線，分析每一筆業(yè)務。罰款支出調增當期所得稅3萬，永久性差異不產生遞延；招待費扣除限額5萬，調增當期所得稅5萬，也是永久性差異；國債利息免稅調減當期所得稅3萬，永久性；計提跌價準備稅法只能在實際發(fā)生時扣除，調增當期所得稅20，產生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產20*25%=5；固定資產折舊稅法允許多提5萬元，調減當期所得稅5萬元，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債5*25%=1.25。當期所得稅的調整就是在利潤總額的基礎上±上面分析后的數后再乘以25%
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