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51.2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3500道題中的第462題。 我理解的2020年應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=226-226*0.02，計(jì)稅基礎(chǔ)=226， 形成可抵扣暫時(shí)性差異=226*0.02*0.25=1.13，作會(huì)計(jì)分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 1.13 貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 （因?yàn)槎惙ú怀姓J(rèn)減值，所以在納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)做調(diào)增） 這樣理解，對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，這個(gè)是20年正常的處理
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/26 16:06
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