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問題已解決
請(qǐng)問這道題選什么？另外第八年的可供分配利潤是多少啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過考試。
已解答10653個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、50-50*0.25=37.5
2、可供分配=-（20-5-2）（前面3年，超過5年不能稅前扣除，不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了）+50-50*0.25
祝您學(xué)習(xí)愉快！01/02 11:19
m57364868 
01/02 18:01
可是還有稅前利潤要彌補(bǔ)啊，為什么是用50來算所得稅
周老師 
01/02 18:01
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=（會(huì)計(jì)利潤+可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生額-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異發(fā)生額+其他永久性差異）*0.25+遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=（會(huì)計(jì)利潤+永久性差異）*0.25前面的去掉括號(hào)，然后可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生額*稅率與后面的遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額抵消，遞延所得稅負(fù)債也是一樣第8年這里是轉(zhuǎn)回了暫時(shí)性差異，沒有永久性差異下，所得稅費(fèi)用=會(huì)計(jì)利潤*0.25的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
是有彌補(bǔ)的
但是，是暫時(shí)性差異的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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