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實(shí)務(wù)
問題已解決
酒店是加盟店，總部當(dāng)初收老板168000加盟費(fèi)，并且發(fā)票開的老板名字，我們開業(yè)做賬，原來會(huì)計(jì)直接把他做成實(shí)收資本了。去年11月，總部給我們退了59200加盟費(fèi)，并且開紅字發(fā)票，現(xiàn)在問題是，我做賬，要不要減實(shí)收資本，無形資產(chǎn)肯定是減掉59200了，退的錢直接退我們公司了，沒退給老板，所以實(shí)收資本不能減少吧，而且不能隨便瞎減資是嗎
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原加盟費(fèi)計(jì)入實(shí)收資本不妥，因發(fā)票開老板個(gè)人名。退款后，無形資產(chǎn)應(yīng)減 59200 元。不應(yīng)直接減實(shí)收資本，可先將 168000 元從實(shí)收資本轉(zhuǎn)出至其他應(yīng)付款 - 老板，退款時(shí)，借銀行存款 59200，貸無形資產(chǎn) 59200，同時(shí)借其他應(yīng)付款 - 老板 59200，貸銀行存款 59200，賬務(wù)調(diào)整要做好說明記錄，涉及以前年度賬務(wù)調(diào)整要考慮對(duì)以前年度損益影響。
01/08 10:30
m9302_20866 
01/08 11:47
實(shí)收資本這樣減少是否會(huì)有問題呢，能否不做這分錄，直接借yihang存款，貸：無形資產(chǎn)
樸老師 
01/08 11:54
同學(xué)你好
只要不是借方實(shí)收資本就不減少
m9302_20866
01/08 13:55
疑惑的是“先將 168000 元從實(shí)收資本轉(zhuǎn)出至其他應(yīng)付款 - 老板”這個(gè)是否有問題，能否不做這分錄，只是做一筆借yinhang存款，貸：無形資產(chǎn)
樸老師
01/08 13:59
借實(shí)收資本
貸其他應(yīng)付款
這樣
m9302_20866
01/08 14:17
這樣減少實(shí)收資本會(huì)不會(huì)有什么問題
樸老師
01/08 14:23
同學(xué)你好
之前打款的時(shí)候備注的是投資款就盡量不要這樣做
m9302_20866
01/08 14:37
非打款到公司，是總部當(dāng)初收老板168000加盟費(fèi)，并且發(fā)票開的老板名字，原來會(huì)計(jì)直接把他做成實(shí)收資本了，這種情況像你說的“先將 168000 元從實(shí)收資本轉(zhuǎn)出至其他應(yīng)付款 - 老板”減少實(shí)收資本是否會(huì)有問題？
樸老師
01/08 14:39
這個(gè)是之前做錯(cuò)了
稅局沒找嗎
你先做了吧
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