問題已解決
老師您好,我公司收到省科技廳撥付的重點研發(fā)計劃補助244萬,借:銀行存款,貸:遞延收益。對嗎
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速問速答你好,是對已經(jīng)發(fā)生支出的補助??
2021 09/24 16:48
84784992
2021 09/24 16:51
是的哦 老師
鄒老師
2021 09/24 16:52
你好,是對已經(jīng)發(fā)生支出的補助,賬務(wù)處理是
借:銀行存款,貸:其他收益?
84784992
2021 09/24 17:09
我看之前的會計做的分錄是:借銀行存款,貸:遞延收益,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:所得稅費用,貸:遞延所得稅資產(chǎn)
鄒老師
2021 09/24 17:10
你好,是對已經(jīng)發(fā)生支出的補助,賬務(wù)處理是
借:銀行存款,貸:其他收益?
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
84784992
2021 09/24 17:17
就是如果是我這樣做對嗎?因為我看之前的會計做的分錄是:借銀行存款,貸:遞延收益,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:所得稅費用,貸:遞延所得稅資產(chǎn)。
鄒老師
2021 09/24 17:18
你好,是對已經(jīng)發(fā)生支出的補助,你的做法是不對的?
84784992
2021 09/24 17:23
如果不是對已經(jīng)發(fā)生的支出的補助這樣做就是對的嗎
鄒老師
2021 09/24 17:24
你好,如果是對將來發(fā)生支出的補助,賬務(wù)處理是
借:銀行存款,貸:遞延收益
84784992
2021 09/24 17:28
然后分攤是吧?
鄒老師
2021 09/24 17:29
你好,攤銷的時候
借:遞延收益,貸:其他收益?
84784992
2021 09/24 17:39
借:遞延收益,貸:其他收益 借:所得稅費用,貸:遞延所得稅資產(chǎn),會計在攤銷的時候是這樣做的。所以這樣也不對是嗎
鄒老師
2021 09/24 17:41
你好,攤銷的時候
借:遞延收益,貸:其他收益?
攤銷的時候,只需要做這分錄就好了?
84784992
2021 09/24 17:48
但是他一直都是這樣做的。分期攤銷所得稅資產(chǎn)。我現(xiàn)在接手了賬務(wù),應(yīng)該怎么處理呢?
鄒老師
2021 09/24 17:48
你好,需要把之前多做的遞延所得稅資產(chǎn)分錄沖銷?
84784992
2021 09/24 17:55
為什么要沖掉呢?老師,我們是上市公司,年底審計也沒有調(diào)整
鄒老師
2021 09/24 18:00
你好,因為這個過程根本不涉及遞延所得稅資產(chǎn)啊
84784992
2021 09/24 18:05
遞延所得稅資產(chǎn)在什么情況下能使用呢
鄒老師
2021 09/24 18:06
你好,有可抵扣暫時性差異的情況下,使用遞延所得稅資產(chǎn)
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