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老師 之前我認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅都是 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

然后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

然后我進(jìn)項(xiàng)這個(gè)月不夠就變成貸方了， 我借方還有上月留底金額，差額就是我這個(gè)月交的稅

待認(rèn)證是二級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)三級(jí)科目，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)二級(jí)科目。 然后看你的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這個(gè)二級(jí)，當(dāng)是借方余額，不做分錄，當(dāng)貸方余額，表示銷大于進(jìn)加留底，要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅三級(jí)科目，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅二級(jí)科目，次月交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款。

就是我現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)稅有貸方余額了 ，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅二級(jí)科目 嘛

不要看這個(gè)余額，看看你的應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目余額

好的 9月季報(bào)是不是要上傳報(bào)表啊

同學(xué)，你好，這個(gè)要上傳的。

我報(bào)企業(yè)所得稅應(yīng)該煊哪個(gè)呢

同學(xué)，你好，應(yīng)該是第一個(gè)。