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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年已經(jīng)計提過的房租并支付完房租，但沒有提進(jìn)項(xiàng)稅。在今年收到專票，怎么做分錄
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。原來計入成本費(fèi)用了嗎？
2021 10/25 18:15
84784959 
2021 10/25 18:24
去年計提了管理費(fèi)用
玲老師 
2021 10/25 18:26
。把管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整紅沖，然后再入賬。
84784959
2021 10/25 18:30
管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整紅沖，是只調(diào)整抵扣稅的金額是吧
玲老師
2021 10/25 18:33
對，是這樣處理的。最后，損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。最后，損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84784959
2021 10/25 18:39
老師分錄是這樣做嗎：
借：以前年度損益 -12405.95 貸：管理費(fèi)用 -12405.95
借：利潤分配未分配利潤 -12405.95 貸：以前年度損益 -12405.95
借：管理費(fèi)用-房租 -12405.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅12405.95
玲老師
2021 10/25 18:40
借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款等負(fù)數(shù)。
紅沖的分錄是這樣的。
84784959
2021 10/25 18:48
老師我去年支付的時候，應(yīng)該沖了應(yīng)付賬款了
玲老師
2021 10/25 18:49
你好? 現(xiàn)在沖還可以用應(yīng)付 這樣不影響銀行?
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