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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年剛出的公告，制造業(yè)緩繳納稅費(fèi)這個(gè)是什么意思呢？就是我們制造業(yè)所有的稅費(fèi)都可以緩交嗎？
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你好；三、延緩繳納的稅費(fèi)包括所屬期為2021年10月、11月、12月（按月繳納）或者2021年第四季度（按季繳納）的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅（代扣代繳除外）、國(guó)內(nèi)增值稅、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅及附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，不包括向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票時(shí)繳納的稅費(fèi)。 符合本公告規(guī)定條件的制造業(yè)中小微企業(yè)，在依法辦理納稅申報(bào)后，制造業(yè)中型企業(yè)可以延緩繳納本公告第三條規(guī)定的各項(xiàng)稅費(fèi)金額的50%，制造業(yè)小微企業(yè)可以延緩繳納本公告第三條規(guī)定的全部稅費(fèi)。延緩的期限為3個(gè)月。延緩期限屆滿(mǎn)，納稅人應(yīng)依法繳納緩繳的稅費(fèi)。
2021 11/04 09:54
84785003 
2021 11/04 09:57
就是說(shuō)假如我們這個(gè)第四季度要交的稅費(fèi)為3000的話(huà)，最晚可以明年3月份再交是嗎？
meizi老師 
2021 11/04 09:57
你好 明年4月繳納 ； 假如是季報(bào)。 假如你符合要求的；? ?舉例8：納稅人H屬于《公告》規(guī)定的制造業(yè)小微企業(yè)，且按季繳納相關(guān)稅費(fèi)，在2022年1月申報(bào)期結(jié)束前，登錄電子稅務(wù)局依法申報(bào)2021年第四季度相關(guān)稅費(fèi)后，界面自動(dòng)彈出是否延緩繳納《公告》規(guī)定各項(xiàng)稅費(fèi)的提示。納稅人需進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)不緩繳的，納稅人在該界面填寫(xiě)理由，并依法繳納相關(guān)稅費(fèi)；確認(rèn)緩繳的，《公告》規(guī)定的相關(guān)稅費(fèi)延緩繳納，期限為3個(gè)月，緩繳的稅費(fèi)在2022年4月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)繳納2022年第一季度相關(guān)稅費(fèi)時(shí)一并繳納。若納稅人H按月繳納稅費(fèi)，在2022年1月申報(bào)期結(jié)束前申報(bào)2021年12月相關(guān)稅費(fèi)后，確認(rèn)延緩繳納的操作流程同按季繳納的納稅人，緩繳的稅費(fèi)在2022年4月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)繳納2022年3月相關(guān)稅費(fèi)時(shí)一并繳納。
84785003
2021 11/04 10:09
好的。那假如我們選擇了緩繳，我們是月報(bào)，假如我們企稅有500，增值稅有300，然后到明年3月之前，我們?nèi)〉昧俗銐虻馁M(fèi)用票和進(jìn)項(xiàng)票，可以抵扣這部分的稅費(fèi)嗎？
meizi老師
2021 11/04 10:14
你好； 那你就正常報(bào)稅就行了。? 是的?
84785003
2021 11/04 10:41
就是我后面拿到的這部分進(jìn)項(xiàng)票是可以用于抵扣前面產(chǎn)生的增值稅嗎
meizi老師
2021 11/04 10:44
你好 ；? ? ? 但是注意發(fā)票日期； 比如你10月的增值稅? ?你可以用10月或者10月之前的。 不能用11月和12月的發(fā)票來(lái)抵扣的；? ?
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