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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司登記一個股東李占股100%，注冊資金是1000萬，實(shí)際兩個股東，甲乙各占股50%，各出資50萬，一共100萬，一年后公司經(jīng)營不好，乙方退股撤資，公司給了乙方20萬，公司有重新找了兩個股東，現(xiàn)在是甲55%丙45%丁10%，撤資時和股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，會計(jì)分錄是啥呀 老師
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由于之前公司并未在公司登記甲乙兩個股東，那當(dāng)時打注冊資本進(jìn)來的時候是甲一個人名字打進(jìn)來還是甲乙都打了錢進(jìn)來？當(dāng)時賬務(wù)怎么處理的？
2021 11/16 16:23
84784961 
2021 11/16 16:35
當(dāng)時100萬都是現(xiàn)金存入銀行，100萬都記在法人代表-李名下了
娟娟老師 
2021 11/16 16:50
既然乙在公司賬上都無賬務(wù)體現(xiàn)，怎么能夠直接把錢轉(zhuǎn)給乙呢？需要做股東變更，先要乙在公司名下有投資，才能做撤資的分錄，要不然就退給甲，甲私下再去給乙
那就直接做退股的分錄
借：實(shí)收資本-甲?
貸：銀行存款
然后甲的另外一部分股權(quán)再轉(zhuǎn)給丙丁
借：實(shí)收資本-甲
貸：實(shí)收資本-丙
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-丁
84784961
2021 11/16 16:53
公司從公戶提出現(xiàn)金給了乙
娟娟老師
2021 11/16 16:54
那你提現(xiàn)金是怎么做賬的？
84784961
2021 11/16 16:56
甲也沒有在賬上體現(xiàn)，一開始只有法人代表李某
娟娟老師
2021 11/16 16:57
反正一個原則，當(dāng)時錢怎么進(jìn)來，從誰那里打的，退股只能退給誰，這是對公的，另外她們可以私下交易
84784961
2021 11/16 16:57
借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款
娟娟老師
2021 11/16 16:58
你這不是領(lǐng)出去，你這是取現(xiàn)備用，你如果做了這筆分錄，那現(xiàn)金需要有實(shí)物在的，你這現(xiàn)金都用完了，沒法平賬
84784961
2021 11/16 17:00
錢都是現(xiàn)金存入銀行的
娟娟老師
2021 11/16 17:02
投資的時候是現(xiàn)金存入的嗎？
84784961
2021 11/16 17:09
是的，不提現(xiàn)股東名字
給乙方20萬時，可以這樣做分錄嗎？
借：實(shí)收資本20 萬 貸：其他應(yīng)付款—乙方 20萬
借：其他應(yīng)付款—乙方20萬 貸：庫存現(xiàn)金20萬
娟娟老師
2021 11/16 17:12
乙方都沒在賬上體現(xiàn)過，怎么沖實(shí)收資本呢？之前是誰投進(jìn)來的，可以沖誰的股份
84784961
2021 11/16 17:14
給乙方20萬時，可以這樣做分錄嗎？
借：實(shí)收資本20 萬 貸：其他應(yīng)付款—李某 20萬
借：其他應(yīng)付款—李某20萬 貸：庫存現(xiàn)金20萬
娟娟老師
2021 11/16 17:15
可以的，你反正是現(xiàn)金，如果是直接用銀行付的話，就會體現(xiàn)名字，而且最好有一份退股的協(xié)議，作為憑證附件
84784961
2021 11/16 17:19
股權(quán)再轉(zhuǎn)讓給甲丙乙怎么處理
84784961
2021 11/16 17:27
借：實(shí)收資本—李某100萬
貸：實(shí)收資本—甲55萬
貸：實(shí)收資本—丙35萬
貸：實(shí)收資本—丁10萬
借：實(shí)收資本—李某80萬
貸：實(shí)收資本—甲44萬
貸：實(shí)收資本—丙28萬
貸：實(shí)收資本—丁8萬
這兩個會計(jì)分錄，那個對，還是都不對？
娟娟老師
2021 11/16 20:30
這個金額怎么算出來的？
娟娟老師
2021 11/17 09:00
正常情況都是用股本總額*持股比例
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