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問題已解決
問題1： 在小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務到一般納稅期間才收到專票 這專票能抵嗎？ 問題2：在小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務當時開了普票，在一般納稅人期間將普票紅沖并開具了新的專票，這專票能抵嗎？ 問題3：在轉為 一般納稅人之前取得的增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎，期間獲取到的專票后期是進行不抵扣勾選嗎？ 問題4：小規(guī)模期間獲取到的專票可以使用嗎，按價稅合計做賬嗎？
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（1）
您好，不能！
小規(guī)模納稅人轉為一般納稅人后的稅號也變了，原來對于小規(guī)模納稅人開具的發(fā)票上稅號不是轉為一般納稅人的稅號，即使是增值是專用發(fā)票也不能抵扣。
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（2）
您好。 你開專票也是不可以抵扣的? 要你轉為一般納稅人后的業(yè)務的專票才可以抵扣的 之前作為小規(guī)模的業(yè)務發(fā)生的發(fā)票不可以抵扣的。
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（3）
您好。 你開專票也是不可以抵扣的? 要你轉為一般納稅人后的業(yè)務的專票才可以抵扣的 之前作為小規(guī)模的業(yè)務發(fā)生的發(fā)票不可以抵扣的。
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（4）
您的理解正確。
2021 11/20 09:22
84784988 
2021 11/20 09:40
即使是把小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務的普票紅沖掉再開專票也不能抵扣嗎小規(guī)模納稅人轉為一般納稅人后的稅號是沒變的
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小小霞老師 
2021 11/20 09:49
不能哦，要轉一般納稅人后的業(yè)務才可以開專用發(fā)票，小規(guī)模期間的業(yè)務不能抵扣
84784988
2021 11/20 10:12
小規(guī)模期間沒有收入 屬于籌辦期間呢，可以抵扣嘛，麻煩老師了謝謝
小小霞老師
2021 11/20 10:15
不可以，即使認證了也不允許抵扣。小規(guī)模時取得的增值稅發(fā)票不能在轉為一般納稅人后認證，必須是在登記后取得專票才能認證。
要在轉成一般納稅人之后收到的增值稅專用發(fā)票才能進項抵扣，如果還沒有辦好是不能使用增值稅專用發(fā)票的，所以還在審核期內的增值稅專用發(fā)票是不能認證抵扣的，可以在一般納稅人批準后把原發(fā)票退回去重新開一張增值稅專用發(fā)票就可以認證抵扣了。
84784988
2021 11/20 10:27
那我把小規(guī)模期間的發(fā)票退回去在一般納稅人期間讓他們重新開專票， 那可以認證抵扣嗎麻煩老師了
小小霞老師
2021 11/20 10:46
不可以，因為不是一般納稅人期間發(fā)生的業(yè)務
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