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實(shí)務(wù)
問題已解決
（3）購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬元，增值稅稅額19.5萬元；委托甲運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元；接受乙廣告公司（增值稅一般納稅人）提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。（4）月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）賬面價(jià)值為24萬元，其中運(yùn)費(fèi)成本4萬元。 實(shí)際準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額分別為多少
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你好.實(shí)際準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=19.5+5*9%+20*6%-20*13%-4*9%
2021 12/09 13:59
84784972 
2021 12/09 14:11
紅星日用品公司為一般納稅人，2020年5月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）生產(chǎn)銷售化妝品取得不含稅銷售收入400萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬元/臺，收取的含稅差價(jià)款為0.93萬元/臺。
（2）采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批，當(dāng)月取得預(yù)收款150萬元，合同約定電腦于6月15日發(fā)出；將閑置辦公設(shè)備出租，租賃期為2019年5月到2019年6月，每月不含稅租金10萬元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。
84784972
2021 12/09 14:11
應(yīng)納稅額呢
張壹老師 
2021 12/09 14:16
你好,銷項(xiàng)為400*13%+10*9%=52.9
應(yīng)納稅額=52.9-18.19=34.71
84784972
2021 12/09 14:22
老師，為什么是10*9％呢
張壹老師
2021 12/09 14:34
你好,,看錯了成房子出租了.
,銷項(xiàng)為400*13%+10*13%=53.3
應(yīng)納稅額=52.9-18.19=35.11
84784972
2021 12/09 14:49
老是，不是100*13％嗎
張壹老師
2021 12/09 14:52
暈了,還有一個(gè)以舊換新的
銷項(xiàng)為400*13%+10*13%+100*13%=66.3
應(yīng)納稅額=66.3-18.19=48.11
這個(gè)你都會做,就不要發(fā)上來問了.一天看問題太多了,會有些看錯,不好意思
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