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老師，我們公司是商混站，采用簡易計稅開3%的發(fā)票，現(xiàn)在我們公司中標給高速送砂石料，對方要求開具13%的發(fā)票，我們怎么給對方開票呢
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你們可以按13%給對方開具砂石料發(fā)票
稅收分類編碼：102050404
稅收分類名稱：建筑用砂、土
開票商品名稱：*非金屬礦石*砂石料
稅率：13%
2021 12/22 10:05
84784999 
2021 12/22 10:12
我的意思是我們開了13%的發(fā)票，不能抵扣是吧
美橙老師 
2021 12/22 10:14
你們開給他們開專票，他們是用于一般計稅項目的是可以抵扣的。
84784999
2021 12/22 10:18
我的意思是，我們公司既給他們開了13%的專票，又能少交稅款，抵扣什么的
84784999
2021 12/22 10:19
他們肯定是能抵扣的，我關(guān)心的是我們公司能不能抵扣
美橙老師
2021 12/22 10:21
如果你們能區(qū)分簡易項目和一般計稅項目的銷售額，是可以計算出可以抵扣的部分的。
納稅人取得的進項稅額既用于簡易計稅項目又用于一般計稅項目的，涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進項稅額可全額抵扣，其他進項稅額應(yīng)按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
84784999
2021 12/22 10:34
老師的意思是即使我們核定的是簡易征收，我們也可以采用進項抵扣銷項？
美橙老師
2021 12/22 10:37
是的，符合以上條件的就可以。但要區(qū)分一般項目和簡易項目的進項
84784999
2021 12/22 10:45
現(xiàn)在我們砂石料沒有進項，只是混凝土的原材料水泥有13%的專票 可以抵扣嗎
美橙老師
2021 12/22 10:52
如果能證明混凝土的原材料水泥取得的進項是用于生產(chǎn)加工13%的應(yīng)稅項目就可以抵扣。
84784999
2021 12/22 14:09
肯定不是的老師，我們主要生產(chǎn)的是混凝土 這是中標了，送砂石料，賺取中間差價
美橙老師
2021 12/22 14:11
恩，那就不可以抵扣哦
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