問(wèn)題已解決

老師，出口退稅的時(shí)候，應(yīng)納稅額為正數(shù)表示要交稅，負(fù)數(shù)表示可以申請(qǐng)退稅，但是算應(yīng)納稅額的時(shí)候還沒(méi)算出口退稅呀，算了出口退稅再減去應(yīng)納稅額，不是還需要退嗎？老師

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 16:17
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黑眼圈老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有具體的題目例子嗎。用題目講解比較方便。
2021 12/22 17:08
84784975
2021 12/22 17:26
老師你看下這個(gè)
黑眼圈老師
2021 12/22 17:31
1、不得免抵退稅額=600*(13%-9%)=24萬(wàn)元 2、應(yīng)納稅額=300*13%-85*13%+24=51.95萬(wàn)元 3、名義退稅額=600*9%=54萬(wàn)元 從數(shù)據(jù)上看，應(yīng)納稅額不是負(fù)數(shù)，也就是進(jìn)項(xiàng)并沒(méi)有大于銷項(xiàng)，國(guó)內(nèi)應(yīng)該交稅。至于出口的部分名義退稅額54萬(wàn)元屬于留抵稅額
84784975
2021 12/22 17:43
應(yīng)納稅額如果是正書呢
黑眼圈老師
2021 12/22 17:44
這個(gè)就是正數(shù)了，出口退稅的概念再去理解一下，按道理是負(fù)數(shù)才需要出口退稅。
84784975
2021 12/22 18:05
老師 是正的那出口退的還沒(méi)算呀，算出來(lái)減去應(yīng)納的，為什么不對(duì)呢
黑眼圈老師
2021 12/22 18:08
出口退稅實(shí)際金額是0，名義54
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