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問題已解決
老師，我公司在小規(guī)模時期購買了一臺挖機，但是是分期付款，現(xiàn)在是一般納稅人，關(guān)于挖機的進項和抵扣問題我應(yīng)該怎么處理呢
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你好，這個是什么時間給你開的發(fā)票？小規(guī)模期間就開了專票嗎？
2021 12/23 14:46
84785026 
2021 12/23 14:51
小規(guī)模時期開了一部分 轉(zhuǎn)為一般納稅人之后又開了一部分
84785026
2021 12/23 14:52
是的，小規(guī)模時期開的就是專票
郭老師 
2021 12/23 14:53
小規(guī)模期間受到的，如果你們小規(guī)模期間沒有收入轉(zhuǎn)了一般納稅人可以抵扣。
84785026
2021 12/23 14:55
但是小規(guī)模時期我們有收入
84785026
2021 12/23 14:57
那轉(zhuǎn)為一般納稅人之后，我們按揭款付完之后對方都開具專票給我們，后期開的專票也不能抵扣嗎
郭老師
2021 12/23 14:57
是的，也不可以抵扣的，抵扣不了。
84785026
2021 12/23 15:01
那小規(guī)模時期，我們在擴建的經(jīng)營場所，現(xiàn)在結(jié)賬開具的專票也不能抵扣嗎
84785026
2021 12/23 15:03
擴建的項目是直到轉(zhuǎn)為一般納稅人之后才完成的
郭老師
2021 12/23 15:04
一般納稅人之后收到的可以按小規(guī)模期間收到的不可以。
84785026
2021 12/23 15:07
那如果擴建項目是在小規(guī)模時期完成的，是不是就不可以抵扣了
郭老師
2021 12/23 15:10
你好，不是的，你后期收到的專票是一般納稅人收到專票也可以抵扣的。
84785026
2021 12/23 15:23
老師，我還想問一下，我們公司有一部分經(jīng)營場所是違建的，前段時間要求拆除，分錄是不是這樣,借：固定資產(chǎn)清理，貸：固定資產(chǎn)，借：營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理，等匯算清繳的時候再把營業(yè)外支出的金額調(diào)增
郭老師
2021 12/23 15:24
是的是的，是這么做的。
84785026
2021 12/23 15:31
還有個疑問，繳納房產(chǎn)稅的對象是房屋，我們經(jīng)營場所里建的更衣室這個需要繳納房產(chǎn)稅嗎
84785026
2021 12/23 15:32
還有用彩鋼瓦建的那種小型超市
郭老師
2021 12/23 15:34
合并到你的固定資產(chǎn)原值嗎？
84785026
2021 12/23 15:38
這個看不出來，因為我們這個公司是從別人手上買過來的，對方在交賬的時候只給了我們個科目余額表[捂臉]
郭老師
2021 12/23 15:39
不是的，那你接到這個固定資產(chǎn)，它的原值沒有明細嗎？固定資產(chǎn)明細賬沒有嗎？
84785026
2021 12/23 15:42
沒有 沒有
郭老師
2021 12/23 15:44
你看下他的房產(chǎn)稅申報表，里面包含這個錢嗎？
84785026
2021 12/23 15:46
他們家之前一直沒有報過房產(chǎn)稅[偷笑]
84785026
2021 12/23 15:47
那房產(chǎn)稅，如果每年的扣除比例一致的情況下，每年繳納的房產(chǎn)稅金額也相同，是這樣吧
郭老師
2021 12/23 15:50
那房屋在你單位的名下嗎？
84785026
2021 12/23 15:55
嗯嗯 是的
郭老師
2021 12/23 15:59
在原值不增加的情況下，應(yīng)該都是一樣的，按照原值乘以70%乘以1.2%，這是一年的房產(chǎn)稅。
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