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實(shí)務(wù)
問題已解決
丙企業(yè) 2020 年度實(shí)現(xiàn)利潤總額為 8000 萬元。2020 年度實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 80 萬元，按 照稅法規(guī)定允許抵扣的金額為 70 萬元；利潤中包含國債利息收入 2 萬元；其他按稅法規(guī)定 不允許抵扣金額為 20萬元；無其他調(diào)整事項(xiàng)，所得稅稅率為 25%，請計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期所 得稅，并作出相關(guān)會計(jì)分錄。
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你好：當(dāng)期所得稅＝（8000-2+10+20）*0.25＝2007萬元
借：所得稅 2007
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅2007
2、上繳時：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅2007
貸：銀行存款2007
2021 12/27 13:44
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