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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)題怎么算？、某企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)利潤總額100萬元，稅法允許從應(yīng)納稅所得額扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元，而當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為15萬元，稅法允許從應(yīng)納稅所得額中扣除的廣告費(fèi)為50萬元，而當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)65萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為20%,在遞延法下，應(yīng)計(jì)入當(dāng)年所得稅費(fèi)用的金額是()萬元。
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06/17 17:35
吳衛(wèi)東老師 
06/17 17:48
業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增5? ? 廣告費(fèi)納稅調(diào)增 15
應(yīng)納稅額=（100+5+15）0.2=24
廣告費(fèi)超出當(dāng)年的標(biāo)準(zhǔn)可以往后結(jié)轉(zhuǎn)? 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)15*0.2=3
所得稅費(fèi)用=24-3=21
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