問題已解決

老師，您好！請教實操問題。第一次做年底的賬，那我是不是應(yīng)該把1-11月的增值稅結(jié)平呢，1-11月的增值稅都交了，是需要單做一筆憑證嗎？怎么做憑證呢？十二月份的增值稅需要計提，然后在一月份實際繳納嗎。那十二月份的增值稅是不是得結(jié)轉(zhuǎn)，具體怎么做憑證呢。全年的賬應(yīng)該把所有科目具體如果結(jié)轉(zhuǎn)才能算年度報表的完成。

lucky106108| 提問時間：2022 01/08 14:02
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bullet 老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師,CMA
同學(xué)你好，一般年末，會做一筆，全年的原來銷項稅額掛在貸方的，現(xiàn)在改到借方去，原來借方的進項稅額改到貸方去，然后兩者的差額就是掛帳未交增值稅，如果每月有繳納增值值，那這個會在貸方體現(xiàn)
2022 01/08 14:24
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