00:10:00
問題已解決
老師 我們有一筆代管資金，是同級國有企業(yè)提供的資金，支付給其他企業(yè)，走的直接支付，沒有做預算。那我們做賬的時候，是不是只做財務(wù)會計就可以，具體怎么記。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對了，你之前沒有做預算會計的處理，現(xiàn)在也不用現(xiàn)在直接做財務(wù)會計的處理，你之前是放到哪個科目？
2022 01/13 12:30
84784995 
2022 01/13 13:52
年初做預算的時候沒有這筆錢，算是預算外資金，所以我就只記了財務(wù)會計，借記業(yè)務(wù)活動費用，貸記非同級財政撥款收入。
84784995
2022 01/13 13:54
我看其他單位有授權(quán)支付的代管資金，做了一筆收入一筆支出，記的其他應收和零余額賬戶，兩筆相反的記賬就沖掉了。但是我們這個是直接支付，我感覺應該只記一筆，如果記其他應收，年底這個科目就有余額，是不是不對
陳詩晗老師 
2022 01/13 14:11
對的，你當時就不應該接到費用，同時計入收入。
陳詩晗老師
2022 01/13 14:12
Na，你現(xiàn)在的話就按照差錯更正處理，把之前的錯誤的賬務(wù)處理沖掉，重新再做一個其他應收款。
84784995
2022 01/13 14:28
怎么記，借記業(yè)務(wù)活動費用，貸記其他應收嗎？那年末其他應收的余額怎么處理
84784995
2022 01/13 14:30
你的意思是不應該記非同級財政撥款收入，應該記其他應收嗎
陳詩晗老師
2022 01/13 14:38
因為你這個是貸款資金，貸款資金就不屬于你的收入，所以說，你應該是放到其他應收款或者是其他應付款處理，而不是放到財政撥款收入。
84784995
2022 01/13 14:51
那年末的其他應收余額怎么處理
陳詩晗老師
2022 01/13 15:09
代管資金你后面要付出去的呀，支付的時候就減少這個科目就行了。
84784995
2022 01/13 15:20
那還是要記兩筆嗎，直接支付也是要記兩筆嗎？具體記哪個科目，除了其他應收。
陳詩晗老師
2022 01/13 15:21
可以放其他應收，也可以放其他孕婦，如果說你們單位有那個受托代理負債，也可以用這個科目。
陳詩晗老師
2022 01/13 15:21
也可以放到i應付，不好意思，打錯字了。
84784995
2022 01/13 15:25
那另一個科目記哪里，授權(quán)支付的話是記零余額賬戶，直接支付記哪里
陳詩晗老師
2022 01/13 15:41
你這個不存在授權(quán)支付和直接支付呀，授權(quán)支付和直接支付是只屬于你單位的，就是屬于給你單位的，你這個是屬于貸款資金，你就不按這個處理啊。
84784995
2022 01/13 15:44
那記其他應付的話，另一個科目記哪里？
陳詩晗老師
2022 01/13 15:47
你之前收到的時候就是借銀行存款等待，其他應付
支付
借，其他應付款，貸銀行存款
閱讀 577
描述你的問題，直接向老師提問
220
意見反饋
