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單位自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，視同銷(xiāo)售如何做會(huì)計(jì)分錄？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/13 15:37
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 公允價(jià)*13%
2022 01/13 15:38
84784987
2022 01/13 15:45
捐贈(zèng)票據(jù)是20萬(wàn)，借 營(yíng)業(yè)外支出 20萬(wàn)，貸庫(kù)存商品17.69萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--2.31 萬(wàn)，這樣做對(duì)嗎？ 賬上沒(méi)有做收入，塡寫(xiě)第四季度所得稅報(bào)表，是不是要塡上17.69萬(wàn)的收入？
張壹老師
2022 01/13 15:47
你好,分錄是這樣的.你這是什么支出,怎么捐贈(zèng)的?
84784987
2022 01/13 15:54
老師，企業(yè)是通過(guò)政府部門(mén)對(duì)外捐贈(zèng)的，我做賬是通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目核算的，但是跟收入不一致。塡寫(xiě)第四季度所得稅報(bào)表，營(yíng)業(yè)收入，是不是需要加上對(duì)外捐贈(zèng)的不含稅金額？
張壹老師
2022 01/13 15:56
你好,按你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)*12%,超過(guò)12%的下年做納稅調(diào)增,下年再抵扣所得稅
84784987
2022 01/13 15:57
既然在賬上不確認(rèn)收入，報(bào)表上是不是應(yīng)該加上這筆對(duì)外捐贈(zèng)的 ？視同銷(xiāo)售收入
張壹老師
2022 01/13 15:57
你好,這個(gè)在報(bào)表的營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目. 不確認(rèn)收入的的
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