00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
繳納社保個人承擔(dān)計入應(yīng)付職工薪酬對嗎 那如何沖銷呢 現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬借方一直掛著這部分這是我的分錄 這是我的分錄 繳納社保的分錄 我不是很明白 麻煩老師看下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，計提社保和繳納社保的分錄是這樣的：
計提社保時
借：管理費(fèi)用--社會保險費(fèi)(企業(yè)部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸：其他應(yīng)付款--社會保險費(fèi)(個人部分)
庫存現(xiàn)金(實(shí)發(fā)數(shù))
繳納社保費(fèi)的會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款--社會保險費(fèi)(個人部分)
貸：銀行存款
2022 01/14 15:25
84784959 
2022 01/14 15:30
已經(jīng)報稅的賬目科目錯了如何調(diào)整啊
我這個登記錯了 如何更正啊 已經(jīng)結(jié)賬報稅了
84784959
2022 01/14 15:41
已經(jīng)報稅的賬目科目錯了如何調(diào)整啊
我這個登記錯了 如何更正啊 已經(jīng)結(jié)賬報稅了
老師在嗎
宋艷萍老師 
2022 01/14 15:46
在的，稍等，只能反結(jié)賬，12月份把全年計入到應(yīng)付職工薪酬的個人社保部分沖紅處理
宋艷萍老師
2022 01/14 15:51
你計提時是應(yīng)付職工薪酬貸方，繳納時在借方
借應(yīng)付職工薪酬(單位部分)
(個人部分)
貸:銀行存款
也應(yīng)該沒有余額了
宋艷萍老師
2022 01/14 15:52
你再檢查一下，借方余額的形成原因
閱讀 1039
描述你的問題，直接向老師提問
235
意見反饋
