免費(fèi)問答

這個(gè)賬是這樣的，2019年3月購(gòu)入寶馬車一輛，8月份二手車交易市場(chǎng)開票以2000元賣出。被稅務(wù)局檢測(cè)出來，要求以賬面價(jià)值出售，并補(bǔ)交增值稅，及企業(yè)所得稅！2022年1月增值稅期末留抵稅額為61211.18，現(xiàn)在已經(jīng)全部抵頂，能否寫一下會(huì)計(jì)分錄，謝謝

同學(xué)：您好。 當(dāng)時(shí)的分錄： 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 2000 ? ? ?貸：資產(chǎn)處置損益? ? 1769.91 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 230.09 ? ? 例：賬面400000 沖銷原分錄 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 -2000 ? ? ?貸：資產(chǎn)處置損益? ? -1769.91 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) -230.09 重新做：? ? 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金? 400000 ? ? ?貸：資產(chǎn)處置損益? ? 1769.91 ? ? ? ? ? ? 以前年度損益調(diào)整? 352212.39 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 46017.70 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 45787.61 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅率-未交增值稅 45787.61

用留抵稅額抵了一部分怎么做呢

與利潤(rùn)分配沒關(guān)系嗎？

同學(xué)：您好。留抵稅額，一般是反應(yīng)在應(yīng)交稅率-未交增值稅借方。 以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。