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老師，做同一控制企業(yè)合并報表，合并后資本公積變成負數(shù)，怎么辦呢？
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你好，資本公積不足沖減，沖減盈余公積。不要讓資本公積出現(xiàn)負數(shù)哦
2022 03/19 19:15
xiao_jw750504 
2022 03/19 19:28
你好，長投沖減了資本公積，再沖減盈余公積，還是負數(shù)！因為是溢價收購的子公司。怎么辦？
徐悅 
2022 03/19 20:22
未分配利潤還有嗎
xiao_jw750504
2022 03/19 20:31
老師，你好，未分配利潤還有余額。
徐悅
2022 03/19 20:53
沖減未分配利潤，因為同控不允許出現(xiàn)損益
xiao_jw750504
2022 03/19 21:00
但是，沖減完未分配利潤，合并報表當期合并凈利潤不等于合并資產負債表未分配利潤的期末減期初了！
徐悅
2022 03/19 21:18
這是合并造成的。就像本期有以前年度損益調整，本期的凈利潤+期初的未分配利潤也不等于期末的未分配利潤。
xiao_jw750504
2022 03/19 21:22
那么合并報表勾稽不平，就這么報出去嗎？是不是需要做調整分錄，人為把報表調平？
徐悅
2022 03/19 21:27
只要可以合理解釋就可以的。
xiao_jw750504
2022 03/20 10:52
你好，可以線下請教溝通嗎？
徐悅
2022 03/20 10:56
很抱歉，學堂不允許那樣操作。您有疑問就講，老師盡最大努力幫您答疑解惑
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