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問題已解決
老師，您好，有一個會計問題需要請教下您： 問題是分公司要銷戶，那么總公司掛的賬要如何銷? 具體情況：分公司是非獨立核算，沒有收入，之前每個月都是總公司打款過去支付成本（工資社保等），然后賬務上是掛的總公司的其他應付款，總公司這邊也掛著分公司的其他應收款，想問下現在分公司如果銷戶了，這兩筆其他應收應付要如何平賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好， 非獨立核算的話總公司一開始就不應該做其他應付款的，就是當做總公司的費用正常做就行了
2022 03/22 18:02
84784976 
2022 03/23 09:33
之前請教過另外的老師，是這樣回答的，不知道是不是我理解錯了的意思哦。、
小云老師 
2022 03/23 10:21
同學，“非獨立核算”你看字面意思就是分公司自己不單獨核算的意思。
84784976
2022 03/23 10:40
但是，目前我們就是把錢轉到分公司，然后分公司做了一套賬，每個月就把分公司和總公司合并報了稅，您看，現在分公司注銷了，這筆賬怎么調回來？
84784976
2022 03/23 10:44
當時分公司需要交社保，一定要開一個分公司的銀行賬戶，所以我們每個月就把錢從總公司轉到分公司，由分公司支付，分公司也做賬零報稅。
小云老師
2022 03/23 10:47
借管理費用等 貸其他應收款。
84784976
2022 03/23 11:19
分公司一共給它付了100萬，用了95萬的費用，還剩下5萬銀行存款，現在總公司做賬為：借管理費用95萬，銀行存款5萬，貸：其他應收款100萬。是不是這樣賬務處理？
小云老師
2022 03/23 11:33
是的，你的理解是正確的
84784976
2022 03/23 11:42
老師，我在網上看到了一種處理方式，您看下，這樣也行不？
借：銀行存款5萬
未分配利潤95萬
貸：其他應收款100萬
小云老師
2022 03/23 11:58
跨年的才是用未分配利潤
84784976
2022 03/23 12:02
這個95萬，有大部分是去年的費用，有小部分是今年的費用。
小云老師
2022 03/23 12:07
跨年的用未分配利潤，當年的計入當期損益
84784976
2022 03/23 14:27
借管理費用（今年費用），
未分配利潤（去年費用）
銀行存款5萬，
貸：其他應收款100萬。
分公司發(fā)生的費用為什么統(tǒng)一計入管理費用？分公司也有發(fā)生管理費用，銷售費用和成本之類的。
小云老師
2022 03/23 14:31
你能區(qū)分的清楚可以去區(qū)分，我寫的是管理費用“等”
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