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提供服務(wù)，當(dāng)月未收到款項(xiàng)也未開具發(fā)票，但月底已經(jīng)提供當(dāng)月服務(wù)完成，到了增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？企業(yè)所得稅需要確認(rèn)收入嗎？

84784991| 提問時(shí)間：2022 03/30 09:34
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賀漢賓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，僅供參考： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 企業(yè)所得稅可以暫估確認(rèn)收入 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！
2022 03/30 09:39
84784991
2022 03/30 09:52
好的謝謝老師，那下月正常開具發(fā)票時(shí)，分錄怎么做呀
賀漢賓老師
2022 03/30 09:59
(1)先用紅字沖銷以前月份未開發(fā)票的收入 借:銀行存款等(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 貸:應(yīng)交稅金--增值稅(紅字) (2)然后,再根據(jù)補(bǔ)開的發(fā)票入賬,會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅金--增值稅
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