問(wèn)題已解決

我司有一家持股比例60%的子公司，并未實(shí)際出資，故長(zhǎng)期股權(quán)投資科目金額為0，但是子公司有實(shí)收資本，還有資本公積，目前不清楚該實(shí)收資本和資本公積的來(lái)源，請(qǐng)問(wèn)一下做合并報(bào)表時(shí)，該子公司的實(shí)收資本和資本公積應(yīng)該如何處理？合并報(bào)表中的少數(shù)股權(quán)權(quán)益科目需要如何處理？

SunshineFD| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/02 11:08
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小林老師
金牌答疑老師
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您好，那您先確認(rèn)權(quán)益來(lái)源
2022 04/02 11:12
SunshineFD
2022 04/02 15:29
如果子公司的實(shí)收資本是 借記其他應(yīng)收款 貸實(shí)收資本呢 這樣來(lái)的呢
小林老師
2022 04/02 15:46
您好，那也算是實(shí)繳
SunshineFD
2022 04/02 16:30
但是母公司并沒(méi)有實(shí)際出資，沒(méi)有計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資，也沒(méi)有計(jì)入其他應(yīng)付款，這樣做合并報(bào)表的話，是不是只需要把子公司的實(shí)收資本和其他應(yīng)收款沖銷(xiāo)就行了呢？合并報(bào)表也不需要確認(rèn)少數(shù)股權(quán)權(quán)益
小林老師
2022 04/02 16:53
您好，這就不對(duì)了，那子公司分錄是錯(cuò)誤的，就沒(méi)有實(shí)收資本
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