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一、有關(guān)項目填報說明 1.第1行“總機構(gòu)實際應(yīng)納所得稅額”：填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（A100000）第31行的金額。 2.第2行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報表A100000第29行的金額。 3.第3行“境外所得抵免所得稅額”： 填報表A100000第30行的金額。 4.第4行“總機構(gòu)用于分攤的本年實際應(yīng)納所得稅”：填報第1-2+3行的金額。 5.第5行“本年累計已預(yù)分、已分攤所得稅”： 填報總機構(gòu)按照稅收規(guī)定計算的跨地區(qū)分支機構(gòu)本年累計已分攤的所得稅額、建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)項目部本年累計已預(yù)分并就地預(yù)繳的所得稅額。填報第6+7+8+9行的金額。 6.第6行“總機構(gòu)向其直接管理的建筑項目部所在地預(yù)分的所得稅額”：填報建筑企業(yè)總機構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報時，向其直接管理的項目部所在地按照項目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 7.第7行“總機構(gòu)已分攤所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)分攤的所得稅額。 8.第8行“財政集中已分配所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由財政集中分配的所得稅額。 9.第9行“總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)已分攤所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由所屬分支機構(gòu)分攤的所得稅額。 10.第10行“總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門已分攤所得稅額”：填報總機構(gòu)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤的所得稅額。 11.第11行“總機構(gòu)本年度應(yīng)分攤的應(yīng)補（退）的所得稅”：填報總機構(gòu)匯總計算本年度應(yīng)補（退）的所得稅額，不包括境外所得應(yīng)納所得稅額。填報第4-5行的金額。 12.第12行“總機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×25%的金額。 13.第13行“財政集中分配本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×25%的金額。 14.第14行“總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×50%的金額。 15.第15行“總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第11行×總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤比例的金額。 16.第16行“總機構(gòu)境外所得抵免后的應(yīng)納所得稅額”：填報第2-3行的金額。 17.第17行“總機構(gòu)本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報第12+13+15+16行的金額