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問題已解決
鄧老師，企業(yè)所得稅匯算清繳分錄，借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應交稅費—應交所得稅。 繳納匯算清繳稅款時分錄為： 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。 調(diào)整未分配利潤時分錄為： 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對的是的，是這么做的。
2022 05/20 09:36
84785011 
2022 05/20 09:43
是這樣吧，那如果這樣操作了，今年資產(chǎn)負債表期初數(shù)不就變了嗎？
郭老師 
2022 05/20 09:44
你好，你需要手動修改未分配利潤期初數(shù)據(jù)，你可以不修改。
84785011
2022 05/20 10:23
如果不修改的話，資產(chǎn)負債表會平嗎
郭老師
2022 05/20 10:23
資產(chǎn)負債表平衡，但是你的勾稽關(guān)系不一致，是你的未分配利潤期末減期初不等于凈利潤。
84785011
2022 05/20 10:49
這個勾稽關(guān)系很必要嗎
郭老師
2022 05/20 10:51
我們這邊是不查主要看你當?shù)囟悇站帧?/div>
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匯算清繳之后，資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤勾兌不上，即未分配利潤期末-期初 不等于 凈利潤，這個要如何處理？下面是匯算清繳的分錄，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費―應交所得稅借：應交稅費―應交所得稅 貸：銀行存款借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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老師，請教一下小規(guī)模納稅人公司對2023年年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，涉及納稅調(diào)增，補繳了稅款，然后賬上做賬是該：分錄如下嗎: 謝謝
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費-應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤,分錄如下:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
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老師您好！調(diào)整以前年度多計提的累計折舊，紅沖分錄，借：累計折舊舊，貸：以年度損益調(diào)整 更正分錄，借：以年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤 匯算清繳納稅調(diào)增分錄：計提時，借：以年度損益調(diào)整 貸：應交稅費——應交所得稅 交稅時，借：應交稅費——應交所得稅 ，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)”以年度損益調(diào)整 “時，借：利潤分配——未分配利潤 ，貸：以年度損益調(diào)整 麻煩老師幫忙檢查哈整個過程的分錄是正確的嗎？
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老師，匯算清繳補交：
企業(yè)會計準則（跨年）
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
分錄是這樣的嘛？
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老師 匯算清繳調(diào)減成本之后只做一筆繳稅的分錄嗎
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應交稅費—應交所得稅。
繳納所得稅：
借：應交稅費-應交所得稅，
貸：銀行存款。
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤：
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
這樣嗎？
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