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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整后，利潤(rùn)變正了，還要交稅，但是企業(yè)實(shí)際是虧損的，這樣不是不合理嗎，明明虧損，還得交，那么在申報(bào)時(shí)候少填費(fèi)用不就不用調(diào)增了嗎
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你好同學(xué)，這個(gè)是要基于客觀事實(shí)的，打個(gè)比方，比如你們公司的收入是100萬(wàn)，發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是100萬(wàn)，那么收入和成本是相等的，這個(gè)時(shí)候不交稅。但是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的上限是發(fā)生額的60%，也就是說(shuō)你這100萬(wàn)不能夠完全扣除，只能扣60萬(wàn)，所以就不能扣除的40萬(wàn)部分要交稅，也就是40萬(wàn)乘，以25%要交納所得稅。
2022 05/24 20:59
hahaacc 
2022 05/24 21:05
老師，那像營(yíng)業(yè)收入10w，但是工資8w，主營(yíng)成本6w，期間費(fèi)用5w，是不是14w全額扣除，5w按法定比例
星河老師 
2022 05/24 22:43
你這個(gè)舉例有點(diǎn)問(wèn)題，首先人工成本是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，還有期間費(fèi)用的。
星河老師
2022 05/24 22:45
工資薪金是可以全額扣除的，是沒(méi)有法定比例的。
hahaacc
2022 05/24 22:46
不是生產(chǎn)型產(chǎn)業(yè)，所以人工不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，走管理費(fèi)用
hahaacc
2022 05/24 22:46
不是生產(chǎn)型產(chǎn)業(yè)，所以人工不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，走管理費(fèi)用
星河老師
2022 05/24 22:48
同學(xué)，你這個(gè)工資支出都已經(jīng)有8萬(wàn)了，為什么期間費(fèi)用只有5萬(wàn)呢？期間費(fèi)用是包括了工資還有其他支出的。
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失誤，沒(méi)想到那里，那就是除了工資，剩下的期間費(fèi)用是5w
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失誤，沒(méi)想到那里，那就是除了工資，剩下的期間費(fèi)用是5w
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失誤，沒(méi)想到那里，那就是除了工資，剩下的期間費(fèi)用是5w
星河老師
2022 05/24 23:03
好的同學(xué)，這個(gè)是沒(méi)有問(wèn)題的，可以扣除。
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