問(wèn)題已解決

5.A公司(增值稅一-般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票十注明的價(jià)款為80萬(wàn)元，全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品提貨時(shí)，支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元，取得了B公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，同時(shí)B公司代收代繳了淌費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的213用子連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬(wàn)元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用 發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求: (I)計(jì)算B公司代收代繳的消費(fèi)稅。(2)計(jì) 算B公司的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì) 算A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅。(4)計(jì) 算A公司的應(yīng)納增值稅。

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 16:16
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ (I)計(jì)算B公司代收代繳的消費(fèi)稅：（80+5.65/1.13）/（1-15%）*15%=15 2)計(jì) 算B公司的增值稅銷項(xiàng)稅額5.65/1.13*13%=0.65 3)計(jì) 算A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅150*15%-（80+5.65/1.13）/（1-15%）*15%*2/3=12.5 4)計(jì) 算A公司的應(yīng)納增值稅150*13%-80*13%-5.65/1.13*13%=8.45
2022 05/29 16:44
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