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本年7月，AF(增值稅一般納稅人)購進原材料-批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為32萬元，全部將其提供給B廠加工成高檔化妝品。提貨時，支付的加工費及增值稅共2 26萬元，取得了B廠開具的專用發(fā)票，同時B代繳了消費稅(無同類商品售價)。A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入60萬元，高檔化妝品消費稅練稅率15%。13%要求:計算A廠應(yīng)納消費稅、增值稅及B廠代收代繳的消費稅、B廠應(yīng)納稅銷項稅。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2022 02/28 10:26
暖暖老師 
2022 02/28 10:49
:計算A廠應(yīng)納消費稅60*15%=9
應(yīng)交增值稅是60*13%-32*13%-2.26/1.13*13%=3.38
暖暖老師
2022 02/28 10:49
B廠代收代繳的消費稅（32+2）/（1-15%）*15%=6
B廠應(yīng)納稅銷項稅2.26/1.13*13%=0.26
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