問(wèn)題已解決

185.某企業(yè)因管理不善丟失了一臺(tái)筆記本電腦,購(gòu)人時(shí)原價(jià) 10000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 1300元,進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證并抵扣,企業(yè)作為固定資產(chǎn)核算。截至丟失時(shí),已計(jì)提折舊 3000元,收到責(zé)任人賠償2000元。應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額為( )元。 A.5000 B. 5910 C.7000 D. 8 700

m7706566| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/07 21:53
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職稱：初級(jí)
因管理不善造成的固定資產(chǎn)丟失，其進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，應(yīng)按比例作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。企業(yè)應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額＝10 000－3 000＋1 300×70％－2 000＝5 910（元）。 本題中未計(jì)提折舊比例為7000/10000＝70%，不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅＝1300*70%
2022 07/08 09:32
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