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老師，您好。cpa會(huì)計(jì)刷題550題，第365題，遞延收益稅法規(guī)定取得當(dāng)年全部計(jì)應(yīng)納稅所得額中，不是計(jì)稅基礎(chǔ)是1600的意思嗎？我看答案解析說，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，我沒看懂呢

0321| 提問時(shí)間：2022 07/26 21:47
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稅法規(guī)定取得當(dāng)年全部計(jì)應(yīng)納稅所得額中，所以當(dāng)年全部作為收入納稅了； 未來期間會(huì)計(jì)上分?jǐn)倳r(shí)，稅法就不認(rèn)可了，所以后期需要對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)納稅調(diào)減，即可抵扣； 所以是可抵扣暫時(shí)性差異，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值1600-未來期間可以稅前扣除的金額1600=0
2022 07/27 08:44
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