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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
供熱企業(yè)的城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)該選啥呀？要扣掉對(duì)居民采暖供熱收入的比例嘛？
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你好，居民供熱部分是免稅的
2022 08/06 18:02
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某供熱公司為增值稅一般納稅人,主要從事居民個(gè)人供熱業(yè)務(wù)(免稅),同時(shí)也向部分企業(yè)和商戶(hù)供熱(應(yīng)稅)。當(dāng)月,該公司購(gòu)進(jìn)天然氣不含稅價(jià)款5000萬(wàn)元,取得專(zhuān)用發(fā)票注明稅款450萬(wàn)元。當(dāng)月收取居民供熱收入（含稅）3270萬(wàn)元、非居民供熱收入2616萬(wàn)元。
要求：寫(xiě)出該供熱公司購(gòu)進(jìn)天然氣、取得供熱收入及結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的會(huì)計(jì)分錄。 這個(gè)題不會(huì)
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某供熱企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年2月取得供熱收入860萬(wàn)元，其中向居民個(gè)人收取120萬(wàn)元（上述收入均含稅），當(dāng)月外購(gòu)原料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額70萬(wàn)元。該企業(yè)2016年2月應(yīng)納增值稅（ ）萬(wàn)元。
A、15.13
B、24.9
C、42.79
D、20.94
【正確答案】B
【答案解析】對(duì)供熱企業(yè)向居民個(gè)人（以下稱(chēng)居民）供熱而取得的采暖費(fèi)收入繼續(xù)免征增值稅。供熱就是暖氣，增值稅稅率為13%。
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝70×120÷860＝9.77（萬(wàn)元）
老師不懂進(jìn)項(xiàng)稅額為什么這么計(jì)算
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老師，對(duì)于供暖日起未收到的供熱費(fèi)，供熱公司需要做賬嗎？
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城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅范圍
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城鎮(zhèn)土地使用稅怎么計(jì)算呀
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查看更多- 公司支付給個(gè)勞務(wù)報(bào)酬，個(gè)人需要提供發(fā)票嗎？個(gè)稅是支付勞務(wù)報(bào)酬的公司扣繳還是怎么樣？請(qǐng)真正懂的老師回復(fù)。 昨天
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